전산세무2급 부가세부속서류 및 근로소득관리 총정리

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전산세무2급 부가세부속서류 및 근로소득관리 총정리입니다.
- 부동산임대공급가액명세서
- 신용카드매출전표등수령명세서(매입자)
- 신용카드매출전표등발행금액집계표(매출자)
- 수출실적명세서
- 대손세액공제신고서
- 의제매입세액공제신고서
- 공제받지못할 매입세액명세서
- 재활용폐자원세액공제신고서
- 건물등감가상각자산취득명세서
- 사원등록
- 급여자료입력
- 소득세
- 연말정산

편의상 000은 +로 대체하였습니다. ex) 1,000,000 -> 1,+,+2. 신용카드매출전표등수령명세서(매입자) → 신용카드 or 현금영수증
※ 입력X
① 세금계산서 발급X 업종: 미용, 이발, 욕탕, 입장권 발행, 택시, 노점, 무인판매기 매출, 영수증 발급
간이과세자와의 거래, 고속버스, 고속철도(KTX), 항공 → 매입세액공제X (일반전표입력)
② 불공사유(ex 접대비, 1000cc 초과 승용차에 관한 지출, 사업과 관련이 없는 지출, 토지의 자본적 지
출
③ 면세거래(ex 기초생활필수품, 의료, 보건, 교육, 학원 등)
④ 세금계산서가 있는 거래 (다른 부가세 부속서류에 반영 → 세금계산서합계표)
※ 공급가액 입력(부가세 제외)

6. 의제매입세액공제신고서
1) 면세매입 → 과세매출(ex 원재료만 가능 ↔ 수돗물, 방역비, 포장비, 음식물쓰레기 봉투[공제X])
=> 면세매입 부분에 대해서 부가세 공제O (의제매입세액공제)
ex) 과세매입 → 과세매출 (소비자한테 부과세를 걷었음)
매출세 - 매입세 = 납부세
1,000,000 - 600,000(공제) = 400,000.............중략    출처 : 해피레포트 자료실